Gewinnfreibetrag investieren & Steuerlast senken
Nur noch 2026: Nutze den investitionsbedingten Gewinnfreibetrag ein letztes Mal mit Wertpapieren und spare bis zu 20.725 EUR* Steuern.
Gilt das für dich?
Drei Bedingungen müssen erfüllt sein.
Du hast betriebliche Einkünfte als natürlich Person.
Bspw. Selbstständige, Ärzte, Freiberuflerinnen – oder Gesellschafter-Geschäftsführer mit über 25% Anteil.
Dein Gewinn liegt 2026 über 33.000 EUR.
Erst ab dieser Grenze entsteht der investitionsbedingte Gewinnfreibetrag – und damit die Möglichkeit, ihn zu investieren.
Du pauschalierst deinen Gewinn nicht.
Wer seine Betriebsausgaben pauschal absetzt statt einzeln, kann den investitionsbedingten Gewinnfreibetrag nicht nutzen.
2026 ist deine letzte Chance
Ab 2027 fallen Wertpapiere für voraussichtlich drei Jahre aus dem investitionsbedingten Gewinnfreibetrag. Dann zählen nur noch körperliche Wirtschaftsgüter wie Maschinen, Fahrzeuge oder Geräte.
Wer so etwas nicht anschafft, z.B. Ärztinnen, Anwälte, Therapeutinnen, IT-Freelancer,... verliert den Vorteil damit vollständig.
Die konkrete bestimmte steuerliche Behandlung hängt von deinen persönlichen Verhältnissen ab und kann künftig Änderungen unterworfen sein. Wertpapierdienstleister sind nicht zur Steuerberatung befugt. Sprich am besten mit deinem Steuerberater oder deiner Steuerberaterin.
Warum froots?
100% digital
Investition in wenigen Minuten erledigen. Selbst via App oder mit Unterstützung im kostenfreien Termin.
Geringe Gebühren
Keine Abschlusskosten. So bleibt dir mehr von deiner Steuerersparnis.
Aktives Management
Deine GFB-Investition wird nach dem bewährten Investmentansatz von froots verwaltet.
Sicherheit
Dein Depot liegt in deinem Namen bei unserer österreichischen Partnerbank, der Schelhammer Capital Bank.
Bitte beachte an dieser Stelle, dass Kapitalanlagen immer auch mit Risiken verbunden sind wie Kurs-, Zins-, Liquiditäts-, Währungs-, Länder- oder Bonitätsrisiken.
Kostenübersicht
0% Ausgabeaufschlag, keine Provisionen, keine versteckten Positionen. Das ist alles, was beim froots Multi Asset §14 Fonds anfällt.
*Bei Abschluss über externe Partner kann ein Ausgabeaufschlag von bis zu 3,5% fällig werden. Bei Einzahlung über einen monatlichen Sparplan betragen die Transaktionskosten für den Kauf 0,40 EUR. Summe der laufenden Kosten zzgl. USt. auf die Depotgebühr.
Historische Fonds-Performance
Performance froots Multi Asset §14 Fonds (Start ab 11.09.2023). Werte nach Fondskosten und vor Abzug von Depotgebühren und KESt. Historische Entwicklungen sind kein Indikator für zukünftige Entwicklungen. Anlagen bergen Risiken.
Erfahrungsberichte unserer Kund:innen
Josef Koppitz
★ ★ ★ ★ ★
Bestmöglicher Kundenservice, sehr kompetente Beratung… Top!
Felix Prinz
★ ★ ★ ★ ★
Froots ist definitiv eine Klasse für sich. Ich frage mich, wieso das noch kein anderes Finanzinstitut nachgemacht hat.
Regina Siska
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Ich habe sehr viel verglichen. Bei froots stimmt einfach das Preis-Leistungs-Verhältnis. Ich kann ihre Dienste nur empfehlen!
Karl G.
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Super kompetente und freundliche Betreuung vom ersten Moment an. Man fühlt sich sofort bestens aufgehoben. Absolute Empfehlung!
Hol dir die Info-Broschüre
Gerne schicken wir dir die Info-Broschüre mit Step-by-Step Guide, sowie das aktuelle Fonds-Factsheet zu.
*Fonds-Dokumente:
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Die Informationen auf dieser Website stellen keine (Anlage-)Empfehlung und keinen Vorschlag einer Anlagestrategie im Sinne von Art 3 Abs. 1 Z 34 und Z 35 der Marktmissbrauchsverordnung (MAR) dar.
Häufige Fragen über §14 Fonds und den Gewinnfreibetrag
Was ist ein §14 Fonds?
Investitionen in einen sogenannten §14 Fonds, wie den froots Multi Asset §14 Fonds, können genutzt werden, um den investitionsbedingten Gewinnfreibetrag geltend zu machen. Der Name kommt von Paragraf 14 des österreichischen Einkommenssteuergesetzes.
Was ist der Grundfreibetrag?
Wenn du ein Unternehmen führst oder freiberuflich tätig bist, hast du laut Steuergesetz Anspruch auf eine Art "Extra-Geld", ähnlich wie das 13. und 14. Gehalt für Angestellte. Dafür musst du im Laufe des Jahres natürlich Gewinn gemacht haben.
Bis zu einem Gewinn von 33.000 Euro steht allen Berechtigten ein Grundfreibetrag von 15 % des Gewinns zu. Das entspricht maximal 4.950 Euro, die nicht versteuert werden müssen. Für diesen Teil sind keine Investitionen notwendig.
Was ist der investitionsbedingte Gewinnfreibetrag?
Für Gewinne über 33.000 Euro musst du für den zusätzlichen Steuerfreibetrag investieren, zum Beispiel in den froots Multi Asset §14 Fonds.
Abhängig von der Höhe des Gewinns kannst du maximal 41.450 EUR investieren und als investitionsbedingten Gewinnfreibetrag geltend machen, was zu einer Steuerersparnis von maximal 20.750 EUR führt.
Mit dem Gewinnfreibetrag-Rechner kannst du mit einem Klick, herausfinden, wie viel für dich möglich ist. Den genauen Wert kannst du mit deiner Steuerberatung ermitteln.
Gibt es wichtige Fristen für 2026?
Damit deine Investition für 2026 zählt, muss sie noch dieses Jahr getätigt werden. Aufgrund der Feiertage gegen Ende des Jahres, muss dein Depot noch spätestens am 22. Dezember 2026 eröffnet werden und dein Geld spätestens am 23. Dezember 2026 auf deinem froots Konto eintreffen, damit es noch rechtzeitig veranlagt werden kann.
Wer darf den Gewinnfreibetrag geltend machen?
In Österreich können verschiedene Gruppen von Personen den Gewinnfreibetrag geltend machen. Dies sind im Wesentlichen:
- Unternehmer mit Einkünften aus Gewerbebetrieb
- Land- und Forstwirte
- Steuerberater, Zivilingenieure, Rechtsanwälte, Ärzte, Architekten oder Apotheker
- Sportler
- Geschäftsführende Gesellschafter einer GmbH (> 25 % Anteil)
- Aufsichtsräte, Stiftungs- und Vereinsvorstände
Nicht berechtigt sind in der Regel pauschalierte Betriebe. Das sind Betriebe, die ihre Steuern pauschal berechnen.
Wir weisen dennoch darauf hin, deine:n Steuerberater:in für Steuerthemen hinzuzuziehen.
Welche Bedingungen muss ich noch erfüllen?
Mindesthaltedauer: In der Regel gibt es eine Mindesthaltedauer von vier Jahren für die investierten Wirtschaftsgüter oder Wertpapiere. Während dieser Zeit dürfen sie nicht verkauft werden, um den Steuervorteil zu nutzen.
Buchführung: Wer die Vorteile des Gewinnfreibetrags nutzen will, muss natürlich auch entsprechende Buchführungsregeln beachten und die Investitionen nachweisen.
Keine Pauschalierung: Unternehmen, die ihre Steuern pauschal berechnen, sind in der Regel vom investitionsbedingten Gewinnfreibetrag ausgeschlossen.
Wie funktioniert die Geltendmachung des Gewinnfreibetrages?
Die Geltendmachung des Gewinnfreibetrags in Österreich erfolgt im Rahmen der Einkommensteuererklärung. Hier ein paar Schritte, die dir dabei helfen können:
Schritt 1: Ermittlung des Gewinns
Zuerst musst du den Gewinn deines Unternehmens für das betreffende Steuerjahr ermitteln. Dies geschieht in der Regel durch die Buchführung oder Einnahmen-Ausgaben-Rechnung, je nachdem, welche Methode für dein Unternehmen zulässig oder gewählt wurde.
Schritt 2: Berechnung des Gewinnfreibetrags
Du berechnest den Gewinnfreibetrag auf Basis des erzielten Gewinns. Bis zu einem Gewinn von 33.000 Euro steht ein Grundfreibetrag von 15 % des Gewinns zur Verfügung. Für Gewinne über 33.000 Euro kannst du einen zusätzlichen, investitionsbedingten Gewinnfreibetrag geltend machen, sofern du in begünstigte Wirtschaftsgüter investierst.
Schritt 3: Investition in begünstigte Wirtschaftsgüter oder Wertpapiere
Wenn du den investitionsbedingten Gewinnfreibetrag nutzen willst, musst du in begünstigte Wirtschaftsgüter (zum Beispiel Maschinen, Anlagen, Gebäude) oder bestimmte Wertpapiere ("§14 Fonds") investieren. Bewahre alle deine Belege und Unterlagen für diese Investitionen gut auf.
Schritt 4: Eintragung in die Steuererklärung
Die Beträge, die als Gewinnfreibetrag geltend gemacht werden sollen, werden in der Einkommensteuererklärung eingetragen. Abhängig von der konkreten Gestaltung kann dies in unterschiedlichen Zeilen oder Anlagen der Steuererklärung passieren.
Schritt 5: Nachweis der Investitionen
Für den investitionsbedingten Gewinnfreibetrag müssen die Investitionen nachgewiesen werden. Das heißt, die entsprechenden Belege und Unterlagen müssen der Steuererklärung beigefügt oder auf Verlangen des Finanzamts vorgelegt werden. Investitionsbestätigungen für das Finanzamt kannst du bequem in deinem froots Kundenportal herunterladen.
Schritt 6: Beachtung der Mindesthaltedauer
Die gekauften Wertpapiere können grundsätzlich jederzeit verkauft und die Beträge ausgezahlt werden. Um den Steuervorteil jedoch nutzen zu können, beachte die Mindesthaltedauer von vier Jahren.
Gibt es eine einfache Beispielrechnung?
Angenommen, du bist Selbstständige:r und hast im Jahr einen Gewinn von 50.000 EUR erzielt.
Schritt 1: Grundfreibetrag
Der Grundfreibetrag beträgt 15% auf die ersten 33.000 EUR des Gewinns: 33,000×0,15=4.950 EUR, die du steuerfrei stellen kannst, ohne investieren zu müssen.
Schritt 2: Gewinn über 33.000 EUR
Bsp.: Dein Gewinn liegt bei 50.000 EUR. Somit übersteigert der Gewinn die Grenze von 33.000 EUR um 17.000 EUR.
Schritt 3: Investitionsbedingter Gewinnfreibetrag
Für den Betrag über 33.000 Euro musst du in begünstigte Wirtschaftsgüter, wie zum Beispiel den froots Multi Asset §14 Fonds investieren, um einen zusätzlichen Gewinnfreibetrag geltend zu machen. Der erste Satz für den investitionsbedingten Gewinnfreibetrag beträgt 13% (je nach Höhe des Unternehmensgewinnes kann dieser variieren).
17.000×0,13=2.210 EUR. Das bedeutet, du kannst zusätzlich 2.210 EUR als investitionsbedingten Gewinnfreibetrag geltend machen.
Gesamter Gewinnfreibetrag
4.950 EUR (Grundfreibetrag) +2.210 EUR (investitionsbedingter Gewinnfreibetrag) =7.160 EUR
Insgesamt kannst du also einen Gewinnfreibetrag von 7.160 EUR geltend machen, wenn du entsprechend investierst.
Dieses Beispiel ist stark vereinfacht und soll nur zur Veranschaulichung dienen. Die tatsächlichen Regelungen können komplex sein und eine persönliche steuerliche Beratung ist ratsam.
Wo finde ich die froots Multi Asset §14 Fonds-Dokumente?
Die Fonds-Dokumente findest du hier auf der Website unserer Partner-Kapitalanlagegesellschaft.
Warum mit froots Steuern sparen und nicht mit der Hausbank?
Es gibt zahlreiche §14 Fonds, die du zur Reduktion deiner Steuerlast nutzen kannst.
Unser Tipp bei der Auswahl: Vergiss nicht auf die Gebühren! So stellst du sicher, dass ein möglichst großer Teil deiner Steuerersparnis und möglicher Renditen im Anlagezeitraum auch tatsächlich bei dir ankommt.
Dank digitaler Prozesse und weil froots niemandem hohe Provisionen schuldet, können wir den froots §14 Fonds zu sehr günstigen Konditionen mit 0% Ausgabeaufschlag anbieten.
Du findest die Konditionen u.a. transparent auf dieser Seite und in der Info-Broschüre, die du zum Download erhältst, wenn du dich oben auf dieser Seite für die Warteliste anmeldest.